Prečo má firma zisk, ale nemá peniaze

Autor: Redakcia ALPHA Finance · Aktualizované 08. 11. 2026

Článok zachytáva stav k dátumu vydania. Pri rozhodovaní si overte aktuálne pravidlá alebo nás kontaktujte.

Zisk a zostatok nie sú to isté

Pravidlá v tomto článku posudzujeme k 8. novembru 2026. Firma môže vykázať zisk a zároveň mať na účte málo peňazí na najbližšie platby. Jedným z dôvodov môže byť časový rozdiel medzi účtovaním výnosu a prijatím peňazí od zákazníka.

Pri podvojnom účtovníctve preto nestačí pozrieť sa iba na výsledok hospodárenia. Na otázku, či bude z čoho uhradiť záväzky, pomôže aj prehľad dostupných peňazí a očakávaných platieb. [1]

Prečo vzniká časový rozdiel

Zákon o účtovníctve rozlišuje obdobie vzniku nákladov a výnosov od obdobia, v ktorom sa uskutoční úhrada alebo inkaso. Účtovná jednotka účtuje náklady a výnosy do obdobia ich vzniku bez ohľadu na deň úhrady, inkasa či vyrovnania iným spôsobom. Výdavky a príjmy účtuje v období, keď dôjde k úhrade alebo inkasu.

Predstavme si firmu, ktorá zaúčtovala výnos za dodanú službu, no zákazník jej zatiaľ nezaplatil. Výnos sa môže prejaviť vo výsledku hospodárenia skôr, ako firma dostane peniaze. Ak má zároveň iné platby, ktoré už uhradila, zostatok na účte môže byť nízky aj pri zisku. Ide o zjednodušený príklad, nie o úplný obraz konkrétnej firmy. [1]

Praktický postup: skontrolujte úhrady

Nasledujúce kroky sú odporúčaniami na riadenie peňazí, nie ďalšími zákonnými povinnosťami.

Najprv si pripravte prehľad vystavených faktúr, ktoré zákazníci ešte neuhradili. Pri každej si poznačte sumu, splatnosť a informáciu o očakávanej platbe. Oddeľte faktúry po splatnosti od tých, pri ktorých termín ešte neuplynul. Ak si nie ste istí, či zákazník zaplatí podľa plánu, vyznačte si túto neistotu namiesto toho, aby ste s úhradou automaticky počítali.

Potom si porovnajte zoznam s bankovými pohybmi. Overte, či už niektorá platba neprišla a či je správne priradená. Pri neuhradenej faktúre môžete zákazníka kontaktovať a vecne si potvrdiť stav platby. Ak vznikol spor alebo chýbajú podklady, poznačte si, kto a kedy preverí ďalší postup.

Praktický postup: zostavte plán platieb

Začnite sumou, ktorú má firma dostupnú na účtoch, a podľa potreby doplňte aj použiteľnú hotovosť. Vedľa nej si zapíšte očakávané príjmy a plánované platby podľa dátumu. Zahrňte najmä úhrady od zákazníkov, platby dodávateľom, mzdy a ďalšie záväzky, ktoré poznáte.

Pri každom časovom úseku pripočítajte očakávané príjmy a odpočítajte plánované odchody. Výsledok porovnajte s tým, koľko peňazí budete potrebovať na nasledujúce platby. Pri väčších alebo neistých úhradách si pripravte aj variant, v ktorom prídu neskôr. Takýto plán nie je zárukou budúceho zostatku; priebežne ho upravujte podľa skutočných pohybov a nových informácií.

Ak plán ukazuje možný nedostatok, skontrolujte poradie a splatnosť záväzkov. Pred zmenou platobného plánu si overte existujúce dohody a podľa potreby rokujte s obchodnými partnermi. Nespoliehajte sa pritom iba na celkovú sumu očakávaných príjmov: dôležité je aj to, kedy môžu prísť.

Otázky, ktoré si položiť

Stačí sledovať zisk? Pre rozhodovanie o najbližších platbách si popri výsledku pripravte aj samostatný prehľad peňazí a ich očakávaného pohybu.

Stačí súčet neuhradených faktúr? Užitočnejší je rozpis podľa zákazníkov, splatnosti a pravdepodobného termínu úhrady. Tak môžete rozlíšiť platbu, s ktorou počítate čoskoro, od platby, pri ktorej zatiaľ potrebujete viac informácií.

Ako často plán aktualizovať? Zvoľte si pravidelný interval podľa počtu platieb a doplňte ho aj po významnej zmene. Porovnajte plán so skutočnosťou a zaznamenajte si rozdiely, aby sa ďalší prehľad opieral o aktuálne údaje.

Čo si pripraviť pre účtovníka

Na spoločné posúdenie si pripravte výsledok hospodárenia za vybrané obdobie, bankové výpisy, zoznam neuhradených pohľadávok a prehľad splatných záväzkov. Pridajte aj vlastný plán očakávaných príjmov a platieb. Pri položkách, ktorým nerozumiete, si poznačte konkrétnu otázku; ľahšie tak porovnáte účtovný výsledok s pohybom peňazí.

S otázkami k účtovníctvu firmy alebo e-shopu môžete osloviť ALPHA Finance. Na rozhovor si prineste najmä prehľad zisku, peňažných tokov, pohľadávok a splatných záväzkov.

Súvisiace služby a články

• Účtovníctvo pre firmy a väčšie spoločnosti
• Účtovníctvo pre e-shopy
• Ako pripraviť firmu na externého účtovníka
• Čo si dohodnúť v účtovných službách
• Kto vo firme odovzdáva podklady účtovníkovi

Prejdime si vašu konkrétnu situáciu.